製造業の経営者様へ

アドバイス可能です。

製造業では、「利益」と「お金の動き」が大きく食い違います。この食い違いがあるため、製造業では「お金の動き」をしっかりと理解することがとても大切になってきます。

製造業の現場を見てきた税理士がこの「お金の動き」についてアドバイスしますのでご安心ください。

製造業の従業員の福利厚生費として認められるものには、健康診断費用、福利厚生施設の利用費、通勤手当、社員旅行の費用などがあります。

特に製造業では、安全対策としての保護具や作業服の支給費用も福利厚生費として認められることが多いです。

当事務所では、これらの福利厚生費の適正な計上方法についてアドバイスを行い、従業員の満足度向上と税務上のメリットを両立させるお手伝いをしています。

税務調査に備えるためには、日々の会計処理を正確に行うことが重要です。

特に製造業では、原価計算や在庫管理が複雑になるため、これらのデータを正確に記録し、定期的に見直すことが求められます。

当事務所では、税務調査に備えて必要な書類の整理方法や、具体的な対応策についてアドバイスを提供していますので、安心してご相談ください。

製造業の節税対策としては、設備投資減税や研究開発費の税額控除などがあります。

他の業種とは異なり、製造業は設備投資が多いため、これらの減税制度を有効活用することが特に重要です。

また、当事務所では、補助金の申請やリース取引の活用など、製造業特有の事情に即した節税対策もご提案しています。

具体的な事例や適用方法については、個別にご相談いただければ、最適なプランを一緒に考えます。

製造業には、税金を軽減するための特別な制度があります。

代表的なものに、研究開発（R&D）税額控除や投資税額控除があります。

R&D税額控除は、新しい技術や製品の開発にかかる費用の一部を税金から差し引くことができる制度です。

これにより、企業は新しい技術を開発しながら税負担を軽減できます。

投資税額控除は、新しい機械や設備を購入した際、その費用の一部を税金から差し引くことができる制度です。

これにより、設備投資のコストを削減することが可能です。

これらの優遇措置を最大限に活用するためには、必要な書類を適切に準備し、正確な手続きを行うことが重要です。

当事務所では、これらの手続きのサポートを行い、御社が最適な税制優遇措置を受けられるようお手伝いいたします。

当事務所の代表は、自身が製造業や工場経営の経験を持っており、製造業は得意分野の一つです。

製造業に関するお悩みやご相談に対し、経験に基づいた的確なアドバイスを提供できると自負しております。

製造業における減価償却は、設備投資を行った際のコストを回収するために非常に重要です。

主な方法としては、定額法と定率法があります。定額法は毎年同じ金額を償却し、定率法は残った価値に対して毎年一定の割合を償却します。

特に製造業では、設備の使用頻度や寿命に応じてこれらの方法を選ぶことで、税金の負担を計画的に管理することが求められます。

例えば、頻繁に使われる機械は定率法で早めに償却し、長期間使用する設備は定額法で安定的に償却することが一般的です。

当事務所では、御社の具体的な状況やニーズに基づいて、最適な減価償却方法を提案し、実際の手続きまでサポートいたします。

製造業における資金繰りの改善には、キャッシュフローの管理が欠かせません。

当事務所では、売掛金や買掛金の管理、在庫の適正化、資金調達の方法など、さまざまな面から資金繰りの改善策をサポートします。

また、現状のキャッシュフローを分析し、無駄を削減するための具体的なアドバイスも提供しますので、安心してご相談ください。

新しい製造設備の導入に際しては、資金計画が重要です。

当事務所では、設備導入のための資金調達方法やリースの活用、優遇税制の適用についてアドバイスを行っています。

また、導入後のキャッシュフロー管理や減価償却の計画についてもサポートし、御社の設備投資が成功するよう全面的にバックアップします。

製品ごとの原価管理は、製造業の経営判断に欠かせません。

当事務所では、代表自身の製造業経営の経験を活かし、御社の実情に合わせた原価管理体制の構築をサポートいたします。

現状の原価管理の方法や課題をヒアリングし、改善点を洗い出した上で、御社に最適な原価計算方式を提案し、導入をお手伝いします。
原価管理表の作成方法や、データ集計の効率化など、実務面でのサポートも万全です。
豊富な経験と知見を活かし、御社の製品ごとの原価管理を最適化し、業績アップに貢献いたします。

製造業における在庫管理が適切に行われないと、税務上の影響が生じることがあります。

過剰在庫や不足在庫は、キャッシュフローやコストに直接影響を与えます。

適切な在庫管理を行うことで、効率的な運営と税務上の最適化を図ることができます。

在庫管理の改善方法としては、次のような手段があります。

1.在庫の定期的なチェック：定期的に在庫を確認し、過剰在庫や不足在庫を早期に発見します。

2.需要予測の精度向上：過去の販売データや市場動向を分析し、将来の需要を正確に予測します。

3.仕入れと生産の調整：需要予測に基づいて、仕入れや生産のスケジュールを調整します。

4.在庫管理システムの導入：専用の在庫管理システムを導入し、リアルタイムで在庫状況を把握します。

これらの方法を取り入れることで、在庫管理が改善され、税務上の問題を回避することができます。

当事務所では、御社の具体的な状況に応じた在庫管理のアドバイスを提供し、効率的な運営と税務上のメリットを最大化するお手伝いをいたします。

製造業の資金繰りを改善するためには、お金の流れをしっかり管理することが大切です。

特に、売り上げた商品の代金を早く回収すること、在庫を効率的に管理すること、そして必要に応じて短期的なお金を借りることが重要です。

当事務所では、これらの方法について具体的なアドバイスを提供し、御社の資金繰りを安定させるお手伝いをいたします。

また、税金に関するアドバイスも行い、全体のお金の管理を最適化します。

製造業は機械の購入が多い業種です。
当事務所では、最新情報のブラッシュアップを常に行っているため、即時償却、特別償却、税額控除、補助金など、様々な優遇措置の適用を受けることができます。
また、実際に優遇措置を受けるための手続きもサポートいたします。

製造業の会社が採用に力を入れている際に活用できる節税対策には、いくつか有効な方法があります。

1.人材投資促進税制：従業員の教育訓練費用を税額控除する制度です。

　従業員のスキル向上のための研修や教育プログラムにかかる費用を税金の控除対象にできます。

2.雇用促進税制：一定の条件を満たすことで、雇用した従業員数に応じて税額控除を受けることができます。

　特に新卒採用や中途採用での雇用増加が対象となります。

3.製造業特有の福利厚生費の適用：製造業では、安全対策や作業環境の改善が重要です。

　例えば、保護具や作業服の支給費用、作業環境の改善にかかる費用は福利厚生費として認められる場合があります。

　これにより、従業員の安全と健康を確保しながら、税金の負担を軽減できます。

当事務所では、御社の具体的な状況に応じた最適な節税対策を提案し、税務上のメリットを最大化するサポートを行っています。

ご相談いただければ、詳しい対策をご案内いたします。

製造業を営む経営者様には、消耗品の年度末まとめ買いが節税に役立ちます。

例えば、工具や安全装備、製品の包装材料、広告宣伝用の印刷物などを一度に購入することで、その年度の経費として計上できます。

これにより、税金の負担を軽減できます。未使用のものは適切にストックとして管理することも重要です。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：第2款　販売費及び一般管理費等（国税庁）

売れ残った在庫を廃棄することで、その分の損失を経費として計上できます。

これにより、その年の利益が減少し、結果として支払う税金も少なくなります。

ただし、税務調査では廃棄の正当な理由と証拠が求められます。

廃棄する在庫のリスト、廃棄前の写真、廃棄業者の受領証明などを準備しておくことが重要です。

詳細については当事務所にご相談ください。

売れ残りや損傷した在庫を処理する方法の一つに、評価損を計上する方法があります。

これは、その在庫の価値を実際の市場価値（売れる値段）まで下げて、差額を損失として計上することで、利益と共に税金を減らす方法です。

例えば災害で壊れた在庫や古くなった商品がある場合、その証拠を示す資料（新聞記事、写真、新製品カタログなど）を用意する必要があります。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：第2款 棚卸資産の評価損（国税庁）

貴社のような製造業を営む会社には、家賃を利用した節税策があります。

家賃の年払いを行う方法です（短期前払費用と言います）。

工場や倉庫などの家賃を一年前払いすることで、その年の経費として計上でき、結果としてその年の税金を軽減することができます。

ただし、この方法を利用するには、家主を借りる前払いについて合意し、契約を更新する必要があります。

決算までに前払いを完了させておく必要があります。

当事務所ではこのような節税対策についてもサポートしておりますので、詳細はご相談ください。

※参考：短期前払費用の取扱いについて（国税庁）

火災保険や生命保険の年払いも節税に役立ちます。

通常、これらの保険料は月払いが多いですが、一年分をまとめて前払いすることで、その全額を経費として計上でき、節税が可能となります。

この方法を利用することで、税負担を軽減することができます。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：短期前払費用の取扱いについて（国税庁）

製造業の企業において、固定資産の修理や維持費用を修繕費として計上することは、節税の有効な方法です。

例えば、工場設備や機械の修理費用は、【参考：No.1379 修繕費とならないものの判定（国税庁）】の基準に従い、その年度の経費として計上できます。

この方法により、その年度の税負担を軽減することが可能です。

当事務所では、こうした具体的な節税策についてのアドバイスも含め、幅広い経営サポートを提供しております。

※参考：第8節　資本的支出と修繕費（国税庁）
※参考：No.1379 修繕費とならないものの判定（国税庁）

固定資産税を減らす方法の一つに「未払計上」という方法があります。

固定資産税は年4回に分けて支払いますが、その年の1月1日に持っている機械や建物に対して課されます。

納税通知書を受け取った後、実際に支払う前にその金額を経費として計上することで、その年の税金を減らすことができます。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：No.5387 販売費、一般管理費その他の費用における債務確定の判定（国税庁）

以下のような節税方法があります。

1.30万円未満の固定資産の購入

　「少額減価償却資産の特例」を活用し、購入年度に全額を経費として計上できます。

　年間300万円までの資産購入が対象となります。

　「中小企業投資促進税制」や「中小企業経営強化税制」の対象となる場合もあります。

2.10万円以上20万円未満の固定資産の購入

　「一括償却資産の特例」により、3年間で均等に償却することが可能です。

　資産を廃棄した場合でも3年間の償却スケジュールを維持する必要があります。

　詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：No.5408 中小企業者等の少額減価償却資産の取得価額の損金算入の特例（国税庁）

中小企業が新しい機械や設備を購入する際、「中小企業投資促進税制」と「中小企業経営強化税制」の二つの制度を利用できます。

これらの制度では、特別償却または税額控除を選択して適用することができます。

選び方の考え方としては、特別償却を選ぶと、短期間で大きな税負担の軽減が見込めます。

これは特に大きな一時的な投資があった場合に有利です。

一方で、税額控除は税負担が高い企業にとって有利です。

税額控除は実際の税金から直接控除されるため、長期的な税負担の軽減に役立ちます。

【具体的な制度】

▼中小企業投資促進税制
対象：新品の特定機械装置等
特別償却：購入価格の30%を即時償却可能
税額控除：購入価格の7%が税額控除可能（法人税額の20%まで）

※参考：No.5433 中小企業投資促進税制（国税庁）

▼中小企業経営強化税制
対象：特定の計画に基づく新品の特定経営力向上設備等
特別償却：購入価格の100%を即時償却可能
税額控除：原則として購入価格の7%が税額控除可能（資本金3,000万円以下の場合は最大10%）
適用される制度と選択肢は企業の財務状況や投資計画によって異なるため、具体的な計画に基づいて選ぶことが大切です。詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：No.5434 中小企業経営強化税制（国税庁）

使わなくなった機械や設備を除却・廃棄することで節税が可能です。

こうした資産を廃棄することで、その年の経費として計上でき、税金を減らすことができます。

特に、まだ価値が残っている設備を処分すると、大きな節税効果があります。

また、実際に廃棄しなくても、もう使わない資産を経費として計上する方法もあります。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：第1款　除却損失等の損金算入（国税庁）

固定資産税は工場や機械設備などにかかります。

使わなくなった機械や設備を廃棄することで、固定資産税を減らすことができます。

特に、減価償却が終わった資産も、廃棄しないと課税され続けるため、処分することで不要な税金を避けることができます。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：総務省 固定資産税

研究開発にかかる費用を節税する方法として、以下の税制優遇措置を活用できます。

▼一般試験研究費の税額控除
青色申告を行う企業が試験研究費を支出した場合、その金額に応じて法人税から控除を受けることができます。

対象となる費用には、原材料費、人件費（専門的知識を持つ研究員に限る）、外部委託費などがあります。

▼中小企業技術基盤強化税制
中小企業や農業協同組合が対象で、試験研究費に基づく税額控除を受けることができます。

ただし、一般試験研究費の税額控除と同時に適用することはできません。

▼特別試験研究費の税額控除（オープンイノベーション型）
青色申告を行う企業が特定の条件下で大規模な研究開発を行った場合に適用されます。

この制度は、一般試験研究費や中小企業技術基盤強化税制の枠外で追加の税額控除を提供します。

これらの制度を利用することで、研究開発にかかる費用の一部を税金として削減できます。

詳細については当事務所にご相談ください。

※参考：No.5441 研究開発税制について(概要)（国税庁）
※参考：No.5442 一般試験研究費の額に係る税額控除制度（国税庁）
※参考：No.5444 中小企業技術基盤強化税制（国税庁）
※参考：No.5443 特別試験研究費の額に係る税額控除制度(オープンイノベーション型)（国税庁）